一、发现开错票时的时间
如果是在开票的当月月底前发现的,那么处理就很简单,将发票联次收齐全,然后直接进行作废就可以。
如果是在开票之后的次月或更长时间才发现的,那么进行第2步的分析
二、什么发票?
小规模除了8个行业可以自行开具专用发票外,都只能开具普通发票。如果你开错的发票是普通发票,那么先将开票的发票联次收齐全,然后在税控系统里对应开一张负数发票。
如果你开错的是专用发票,那么进行第3步的处理
三、专用发票的处理方法
专用发票的隔月处理方法要严格按以下步骤进行:
1、填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。如果没认证,可以由开票方填写,如果认证了,就只能购买方填写。简单说填写方的要求是发票联和抵扣联在哪方就由哪方申请。
2、接收校验通过《信息表》。信息表上传后,税控系统会自动进行审核,如果审核通过,则开票方可以接收信息表。
3、销售方开具红字发票。开票方根据信息表的要求,找到开错发票的信息开具红字发票。
4、开具正确的发票。这个就不说了吧。