如何防止员工在差旅报销中高开发票1、事前的管控。
这一步的管控尤为重要。但很多企业可能做得并不充分。其实做好了事前的管控，可以大大降低事中和事后管理的难度，事前的管控包括制度的建立、预算的制定、特殊事项的事前审批等。
某些特殊的事项，比如，对于唱卡拉OK或者会所消费的限制性规定，这就要求员工不能什么发票都拿来报销。又比如，对于销售部门限定其招待费的支出预算，那么可以从总体上对费用进行把控，费用的总额不至于出现想花多少就能花多少的情况。到外省市出差费用预算，可以要求部门经理提前审批。那么，整个行程的费用就会变得可控。因为根据经验数据显示员工拿其他发票来报销，更多的会出现在外省市的差旅当中，因为可能大家对于外省市的情况都不太熟悉，更容易出现管控上的漏洞。
2、事中的管控。
事中的管控主要来源于各个部门的层层把关。比如，部门领导对于员工报销项目合理性的审核，财务部人员对于花费是否超预算的审核，对于发票合理性、真实性和合规性的审核等等可以有效的降低员工拿额外发票来报销的几率。当然这其中也需要制度的配合。例如对高开发票的员工进行严厉的处罚可以起到以儆效尤的作用，从而大大降低员工拿其他发票来报销的几率。
3.事后的监督
企业可以设立，内控与内审的岗位来对员工报销的整个流程进行事后的监督，并持续的进行改进。包括各个流程节点的设置，以及对其执行效果的评价。当然还可以设置一些内部匿名调查或者举报的流程来发现内部的人员高开发票的情况。
总的来说，随着外部环境的不断改善，增值税发票管控的不断严格，这种情况发生的可能性会日益减少。当然这同时也要求企业内部加强管理，防止内部管理漏洞和员工舞弊行为的发生。通过内外兼治可以将这种行为遏制在萌芽上。
偶是财会小童，与您分享偶的观点，，共同进步。